Jakie podatki i składki ubezpieczeniowe zapłacić SP

Jakie podatki do zapłacenia, SP

Za co i ile trzeba zapłacić przedsiębiorcy zależy od systemu podatkowego.

Ogólny system podatkowy

DOS (lub OCHO) - podatek domyślnego systemu. Przedsiębiorca może zmienić go na uproszczoną (STS), czy napisać do podatkowej. Ale przejście do USN jest zabronione, jeśli IP jest ponad 100 pracowników i roczne przychody ponad 150 mln USD, czyli netto środków trwałych ponad 100 milionów - wyjaśnił starszy prawnik Prawa Europejskiego Biura Alexey Tarasowa.

IP na regularne wynagrodzenia następujące podatki:

• Podatek od dochodów osobistych - 13%, z wyjątkiem niektórychArtykuł 224 Kodeksu Podatkowego. stawki podatkowe rodzajów dochodu. Podstawa opodatkowania w tym przypadku będzie tylko zysk. Do jego określenia wysokości dochodu odlicza się koszty prowadzenia działalności gospodarczej. Jeśli odpady nie może potwierdzić dokumentów, profesjonalny odliczenie będzie równa 20%. Można użyć innych dostępnych osobom fizycznym ulg podatkowych - zakup mieszkania, leczenia lub szkolenia. Podatek zostanie wypłacona w ciągu trzech lat zaliczek, saldo wypłacone przed dniem 15 lipca następnego roku.
  instagram viewer
• Podatek VAT przy sprzedaży towarów i usług od towarów importowanych z zagranicy, i tak dalej - w zależności od ich rodzajuArtykuł 164 Kodeksu Podatkowego. stawki podatkowe 0, 10 lub 20%. VAT płacony jest w bieżącym kwartale od poprzedniego. Łączna kwota podzielona jest na trzy części i wypłacane co miesiąc przez cały dzień 25.
• podatku od nieruchomości, jeśli istnieje - nie więcej niż 2,2%, stawka zależy od regionu. Trzeba zapłacić przed 1 grudnia, powiadomienia o podatku.
• Transport i lądowe Podatki - stawki są ustalane przez władze lokalne. Zarabiać, ile trzeba do 1 grudnia.

Uproszczony system podatkowy

STS pozwala wybrać, jako przedsiębiorca chce podatków zapłacić:

• 6% na wszystkich dochodów;
• 15% różnicy między dochodami a wydatkami (ale nie mniej niż 1% przychodów).

Regiony mogą obniżyć ceny dla wszystkich SP lub dla poszczególnych działań. Ponadto przewidziane są wakacje podatkowe dla nowych przedsiębiorcówArtykuł 346,20 Kodeksu Podatkowego do dwóch lat, kiedy podatki nie mogą płacić w ogóle. Ale mogą skorzystać tylko z biznesmenów pracujących w przemyśle, społecznych sferach naukowych, a także świadczących usługi krajowe dla ludności.

Podatek jest płatny kwartalnie od uproszczonego systemu podatkowego - nie później niż do dnia 25 miesiąca następującego po okresie sprawozdawczym. Wyjątkiem są tylko dla płatności końcowej, powinna ona zostać wprowadzone nie później niż do dnia 30 kwietnia następnego roku.

Należy pamiętać, że wypłata 6% wszystkich dochodów nadajnika może być odjęta od kwoty składek zapłaconego podatku - jako całości, jeśli nie pracownikach, lub nie więcej niż 50%, o ile takie istnieją.

Załóżmy, że pracujesz sam, dostał czwartą 1 mln rubli, a państwo musi zapłacić 60.000 rubli. W tym przypadku, płatność składek ubezpieczeniowych w wysokości 9050 rubli. W związku z tym trzeba zapłacić tylko około 50 950 rubli.

System patentowy opodatkowania

PSN jest dostępna tylko dla niektórychOrdynacja podatkowa Sekcja 346,43. postanowienia ogólne Działania. Wśród nich, na przykład:

• naprawy, czyszczenie, malowanie i szycie obuwia;
• usługi fryzjerskie i kosmetyczne;
• pralnia chemiczna, malowanie i usługi pralnicze;
• produkcja i naprawa galanterii metalowej, kluczami, tablice rejestracyjne, znaki drogowe.

Ponadto jedna SP może być kilka patentów. Aby przejść do systemu podatkowego w spółce musi być co najmniej 15 pracowników i roczne przychody ogółem mniej niż 60 milionów.

Przedsiębiorca kupuje patent na określony rodzaj działalności, a wszystkie inne nie muszą podatków płatnych. Ale od składek ubezpieczeniowych nie jest zwolnione.

Koszt patentu jest ustanowiony przez władze regionalne na podstawie przeciętnego wynagrodzenia z działalności w tej dziedzinie. Warunki płatności zależą od okresu ważności.

• Jeśli patent jest wydawana przez okres krótszy niż 6 miesięcy, pieniądze wykonane podczas gdy działa w jedną płatność.
• Jeśli patent jest wydawana na okres dłuższy niż 6 miesięcy, jedną trzecią kosztów poniesionych w ciągu 90 dni od daty jego otrzymania, wagi - przed końcem.

Patent wydany tylko w ciągu tego samego roku kalendarzowego, tak, że w maju otrzymał 12 miesięcy nie będzie działać - do 31 grudnia, max.

Unified podatku od dochodu przypisanej

UTII zastosowanie jedynie do niektórychArtykuł 346,26 Kodeksu Podatkowego Działania, takie jak gospodarstwa domowego i służb weterynaryjnych. Są też inne warunki:

• mniej niż 100 pracowników;
• SP nie dzierżawi benzyny i nadzienie;
• Działania prowadzone w ramach umowy partnerskiej lub zarządzania zaufania;
• przedsiębiorca nie jest w Moskwie - w UTII kapitał nie ma zastosowania w 2014 r.

UTII oblicza się wzorem skomplikowany uwzględnieniem powierzchni sprzedaży, liczby pracowników, i tak dalej. Wygląda to tak:

UTII = dochód przypisana * stawki podatkowej - premie

Stawka podatku na szczeblu federalnym wynosi 15%Ordynacja podatkowa Sekcja 346,31. stawka podatkuAle regiony mogą go zmniejszyć. Od składek ubezpieczeniowych więcej mówić dalej. Pozostaje zrozumieć, co kalkulacyjnych dochodów. Również nie jest preparatem do niego.

WD = podstawowy uzysk * szybkość fizyczne * * K1 K2

wskaźniki fizyczneArtykuł 346,29 Kodeksu Podatkowego tutaj - liczba pracowników, metrach kwadratowych lub coś innego, że państwo uważane za ważne dla pewnych działań. Podstawowe wydajność - przypisana dochód z indeksu fizycznego, niepewny kwota, którą przedsiębiorca będzie mógł dokonać przy pomocy jednego pracownika, za metr kwadratowy, i tak dalej. K1, K2 - współczynniki. K1 jest ustawiony na poziomie federalnym, w 2019 roku jest równa 1,915Federacji Rosyjskiej Rozporządzenie Ministra Rozwoju Gospodarczego 30/10/2018 numeru 595 „Na ustalenie współczynnika deflatora roku 2019”. K2 jest ustalana przez władze lokalne.

UTII wypłacane co kwartał, nie później niż do 25 dnia miesiąca następującego po okresie sprawozdawczym.

Unified podatek rolny

UAT nadaje się dla tych, którzy rosną, przetwarzania i sprzedaży produktów rolnych. Aby go obliczyć zyski pomniejszone o straty i straty z lat ubiegłych jest mnożona przez stawkę podatku. Domyślnie jest to 6%, ale regiony mogą zmniejszyć do zera.

Podatek płacony jest w dwóch etapach:

• zaliczki za I półrocze - do dnia 25 lipca;
• płatność na koniec roku - do dnia 31 marca.

Ponadto przedsiębiorcy UAT musi zapłacić VAT (więcej szczegółów na temat tego podatku było wskazać na temat wspólnego systemu opodatkowania).

Który płacić składki ubezpieczeniowe SP

Składki ubezpieczeniowe dla obowiązkowego ubezpieczenia emerytalnego

Wkłady te tworzą przyszłość przedsiębiorcy emeryturę. Ich wielkość zależyArtykuł 430 Kodeksu Podatkowego do roku, a przychody.

Jeżeli dochód jest mniejszy niż 300 000 rocznie, fundusz emerytalny przenoszone do określonej ilości:

• do 2019 - 29 354 rubli;
• na rok 2020 - 32 448 rubli.

Jeśli udało się zarobić więcej, do ustalonej kwoty dodaje się 1% różnicy między faktycznym dochodem i 300 000 rubli. Na przykład, 500 000 do 2019 będzie musiał zapłacić tyle:

29 354 + 1% (500 000 - 300 000) = 31 354 rubli.

W tym samym czasie dla składek ubezpieczeniowych OPS jest limit. W 2019 roku było to 234,832 rubli, w 2020 - 259 584 rubli. Że kwota do SP nie trwało nawet przy bardzo wysokich zarobków.

Składki ubezpieczeniowe dla obowiązkowego ubezpieczenia zdrowotnego

Wkłady te pozwalają otrzymać usługi medyczne bez dodatkowych opłat w ramach polityki MLA. Ich wielkość jest stała:

• w 2019 - 6884 rubli;
• 2020 - 8426 rubli.

Jak Fe opłacania składek

SP niezależnie obliczyć i składki zapłacić. To musi być zrobione przed 31 grudnia tego roku, jeżeli dochód jest mniejszy niż 300000, lub do 1 lipca przyszłego roku, jeśli więcej. Warto zauważyć, że środki płacone są składki nawet z zerowym dochodów i wirtualnym braku aktywności. Wyjątek stanowią jeżeli przedsiębiorca nie działa, ponieważ:

• przechodzi do służby wojskowej;
• opieki nad dzieckiem do 1,5 lat, lub dla osoby niepełnosprawnej z pierwszej grupy lub dla dziecka niepełnosprawnego lub mężczyzny ponad 80 lat;
• Poruszał się po jej mąż żołnierz w obszarze, w którym nie było możliwe do pracy;
• Jest za granicą ze względu na małżonka pracy w misjach dyplomatycznych, urzędach konsularnych Federacji Rosyjskiej lub organizacji międzynarodowej (wykazUchwała rządu RF od 10 kwietnia 2014 N 284 Ostatni zestaw przez rząd).

Legalnie uniknąć płacenia składek muszą być zgłoszone do organu podatkowego, w którym odpowiedni wniosek i dokumenty księgowe stanowiące dowód, że masz takiego prawa.

Jeżeli IP nie przepracowały pełnego roku, kwota składek ubezpieczeniowych jest obliczana w oparciu o liczbę faktycznie przepracowanych miesięcy i dni nie są w pełni przepracowanych miesięcy. Po zakończeniu działalności płacenia składek niezbędnych do 15 dni od daty skreślenia z rejestru w podatku.

Aby zgłosić się do wprowadzenia podatku od składek ubezpieczeniowych nie jest konieczne.

Jakie podatki i składki zobowiązany do zapłaty PI dla pracowników

Podatek od dochodów osobistych

Wgłębienia wynosi 13%. on jest pobierana od dochodu pracownik i odjęta od kwoty, którą powinien otrzymać.

Na przykład, na podstawie umowy o pracę wynagrodzenie pracownika wynosi 30 000 rubli miesięcznie. W konsekwencji, w jego ramionach, otrzyma 30 000 - 13% = 26 100 rubli. A 3 900 rubli zostanie przekazana na rachunek podatku od dochodów osobistych.

Warto zauważyć, że podatek dochodowy od osób fizycznych nie jest pobierana na niektórych płatnościArtykuł 422 Kodeksu Podatkowego. Mówimy tu głównie o odszkodowania, pomocy finansowej i płatności preferencyjnych.

Podatek przeniesione na dzień wynagrodzenia lub następnego dnia.

składki ubezpieczeniowe

Składki są pobierana także od wszystkich dochodów pracownika, ale nie odlicza się od nich. Kwoty te są pracodawca musi zapłacić we własnym zakresie. stanowią oneArtykuł 425 Kodeksu Podatkowego. Stawki składek ubezpieczeniowych:

• na obowiązkowe ubezpieczenia emerytalnego - 22%;
• obowiązkowego ubezpieczenia zdrowotnego - 5,1% (1,8% w przypadku czasowego pobytu w Federacji Rosyjskiej cudzoziemców i bezpaństwowców);
• obowiązkowe ubezpieczenia społeczne (w przypadku choroby lub macierzyństwa) - 2,9%;
• ubezpieczenia od wypadków przy pracy i chorób zawodowych - 0,2-8,5% w zależnościPrawo federalne od 22.12.2005 N 179-FZ z klasy profesjonalnego urzędnika ryzyka.

Po roczny dochód pracownika wyniesie 1.15Dekret RF Rząd 28.11.2018 N 1426 mln kolejnych zarobków muszą liście tylko 10% funduszu emerytalnego. Składki FUS są po pasków w 865 000. Wskaźniki te zostały wprowadzone do 2019 r.

W 2020 roku, według wstępnych danychProjekt rozporządzenia Federacji Rosyjskiej „O wartości granicznej podstawy wymiaru składek za obowiązkowe ubezpieczenia społecznego w przypadku czasowej niezdolności do pracy i macierzyństwa oraz obowiązkowego ubezpieczenia emerytalnego w dniu 1 stycznia 2020 ", Wartości graniczne będzie 1.292 mln rubli na ubezpieczenie emerytalne i 912 000 - dla społecznego. Ponadto SP może obniżyć składki obowiązkowego ubezpieczenia społecznego w wysokości wypłacanych pracownikowi na zwolnieniu lekarskim w związku z macierzyństwo. A dla niektórych kategorii podatników są dostarczane zmniejszonaArtykuł 427 Kodeksu Podatkowego stopy.

Notować składek wymaganych przed 15 dniem miesiąca następującego po miesiącu, w którym pracownik otrzymał zapłatę.

W sprawie przekazywania składek dla pracowników jest to konieczne do raportu kwartalnego do Federalnej Służby Podatkowej. Ma 30 dni po zakończeniu okresu rozliczeniowego.

Gdzie podatków płac i składek ubezpieczeniowych

2017Prawo federalne od 3/7/2016 numerem 243-FZ Rok przedsiębiorcy bezpośrednie płatności podatkowe, składki za siebie i pracowników do urzędu skarbowego. W FTS będzie dystrybuować pieniądze na własną rękę.

pamiętać, że

• Przedsiębiorca płaci podatki zgodnie z wybranym systemem opodatkowania.
• Jest on również zobowiązany do kompetencji premii dla siebie. Wyjątek - jeśli to przestało działania dla dobra sprawy. Lista przyczyn określonych w ustawie.
• Jeśli SP ma pracowników, musi zapłacić za nich składek podatku dochodowego i ubezpieczeń osobowych.
• Kiedy płacić podatki i składki ubezpieczeniowe są tak wiele niuansów. Nadto działać bez studiowania prawa. Informacje zawarte w tym artykule, aby zrozumieć, gdzie w jego badań, aby przejść do przodu, lepiej zatrudnić dobrego księgowego.