Jakie wskaźniki finansowe firmy śledzić, aby się nie wypalić

1. Dochód

Przychody są bezpośrednim efektem pracy firmy. To nie jest kwota pieniędzy przelana na konto. Mowa o pełnej kwocie roszczeń wobec klientów za wykonane usługi lub wysłane towary. W tym przypadku brane są pod uwagę również środki obiecane w umowie, ale jeszcze nie przekazane.

To ostatnie wiąże się z sytuacjami, kiedy pozornie dobrze prosperująca firma bankrutuje. Powiedzmy, że firma wypełniła swoje zobowiązania za 100 tysięcy rubli, ale pieniądze otrzyma dopiero za miesiąc. Teoretycznie ma te fundusze, ale w rzeczywistości nie. Zdaniem dyrektora analityki rynkowej Podelu.ru Lilia Fedulina, ważne jest, aby móc zarządzać należnościami, czyli okresem dostarczenia pożyczka komercyjna dla swoich klientów, aby uniknąć opóźnień w płatnościach lub skutecznie rozwiązać ten problem, jeśli powstało.

Na przychody wpływa nie tylko ilość sprzedanych towarów lub usług i ich cena. Warto zwrócić uwagę na ilość kupujących i zakupów dokonanych przez jednego klienta, średnią kontrolę. Więcej klientówtym bardziej zróżnicowane jest ryzyko firmy. Im częściej klienci kupują jej produkty, tym bardziej odnosi sukcesy.

Dlatego przychody muszą być kontrolowane nie tylko jako całkowita ilość sprzedanych towarów, ale także według segmentów. Każda firma wyznacza sobie krytyczne oceny. Jest jednak oczywiste, że firma nie będzie w stanie działać skutecznie, jeśli sprzedaż spadnie, należności wzrosną, a organizacja straci zdolność do wywiązywania się z zobowiązań.

2. Zysk

Jest to kluczowa cecha wyników firmy, która obrazuje wyniki działań za raportowany okres. Zysk pokazuje, ile organizacja zarobiła po odjęciu wszystkich wydatków, a nie tylko otrzymanych.

Ważne jest tutaj również, aby spojrzeć nie tylko na stan konta, ale także wziąć pod uwagę planowane wydatki. Powiedzmy, że liczby są bardzo różne na dzień przed wypłatą i opłaty za wynajem i po. Ale nikt nie anuluje tych wydatków, więc należy o tym pamiętać.

Zysk należy śledzić dynamicznie i zobaczyć, jakie przyczyny doprowadziły do ​​jego spadku lub wzrostu. Ważne jest, aby przeanalizować jego strukturę: czym jest i dlaczego.

Lilia Fedulina

Jeśli spadek zysków nie jest spowodowany sezonowością, należy wszcząć alarm i podjąć pewne kroki. Punktem krytycznym jest brak zysku netto. Systematyczne straty będą prowadzić do „konsumowania” kapitału własnego, co negatywnie wpłynie na wypłacalność i płynność przedsiębiorstwa.

3. Próg rentowności

Pokazuje, w jakich warunkach nie będzie zysku ani straty. Jest to kwota przychodów potrzebna do pokrycia wszystkich kosztów przedsiębiorstwa - zarówno stałych, jak i zmiennych.

Próg opłacalności w kategoriach pieniężnych oblicza się według wzoru:

TB = koszty stałe ÷ ((przychody ÷ (przychody - koszty zmienne)) × 100%)

Im niższe koszty stałe firmy, tym wyższa marża zysk (różnica między przychodami a kosztami zmiennymi), tym bardziej próg rentowności zbliża się do zera.

Analizując, warto zwrócić uwagę, jakie koszty stałe i zmienne ponosi firma. Jakie wydatki można zoptymalizować lub całkowicie wyeliminować, jaka jest wynikowa marża zysku? W jaki sposób ustalane są ceny i udzielane rabaty? Jak asortyment i ilość produktów wpływa na marżę? Analizując te wskaźniki, tworzysz możliwości poprawy swojej pozycji finansowej na tym samym poziomie sprzedaży.

Lilia Fedulina

Poziom krytyczny dla tych danych to taki, przy którym firma nie może już rezygnować z kosztów lub obniżać cen bez pogorszenia swojej pozycji.

4. Płynność

Jest to zdolność do zamiany aktywów w gotówkę w krótkim czasie. Tutaj szacowane są nie tylko kwoty na kontach, ale także majątek, towary - wszystko, co można szybko sprzedać. Pozwala to zrozumieć, jak skutecznie firma będzie w stanie spłacić swoje długi, jeśli coś pójdzie nie tak, na przykład kiedy bankructwo.

Jednym z ważnych wskaźników jest łączny wskaźnik płynności, który jest liczony jako stosunek aktywów obrotowych do zobowiązań krótkoterminowych.

Ogólnie sytuacja jest krytyczna, jeśli łączny wskaźnik płynności jest równy jeden. W niektórych przypadkach może być poniżej 1, ale tylko przez krótki czas. Jednak wiele zależy od konkretnej firmy i sytuacji. Niektóre organizacje mogą pracować spokojnie i wywiązywać się ze swoich zobowiązań przy niskim ogólnym wskaźniku płynności.

Lilia Fedulina

5. Kapitał obrotowy

Jak sama nazwa wskazuje, to pieniądzektóre są w obrotach firmy. Nie można ich bezboleśnie usunąć w każdej chwili, ponieważ finansowane są z nich główne działania. Są bardzo ważne dla witalności organizacji.

Kapitał obrotowy obejmuje przychody, rezerwy gotówkowe, należności. Jednak zobowiązania są wyłączone z tej kwoty. Kapitał obrotowy może być ujemny lub dodatni. Druga opcja jest lepsza: w tym przypadku firma żyje samodzielnie, a nie pożyczonymi środkami.

Rozróżnić cykl operacyjny, który jest równy okresowi obrotu należności i zapasów, oraz cykl kredytowy, równy okresowi obrotu zobowiązań. Różnica między nimi to cykl finansowy lub monetarny. A im krótszy, tym lepiej firma zarządza kapitałem obrotowym.

Lilia Fedulina

6. Przepływ gotówki

Pokazuje przepływ funduszy firmy, biorąc pod uwagę wszystkie dochody i wydatki oraz pokazuje faktyczną różnicę między dochodami a wydatkami.

Dodatni przepływ środków pieniężnych wskazuje, że organizacja ma się dobrze: otrzymano więcej środków niż potrzeba na niezbędne koszty. Oznacza to, że pieniądze można zainwestować w rozwój lub na przykład zapłacić dywidendy udziałowcy. Jeśli przy obliczaniu różnicy między wszystkimi dochodami a wszystkimi wydatkami otrzymasz liczbę ujemną, czas pomyśleć o tym, co robisz źle.

Jednocześnie przepływ gotówki nie wskazuje, czy firma jest rentowna, czy nierentowna. Nawet rentowna firma może być zagrożona upadłością z powodu niemożności wywiązania się ze zobowiązań - omówiliśmy to szczegółowo powyżej.

Przepływy pieniężne to narzędzie do planowania i zarządzania finansami. Śledzenie go pomaga uniknąć sytuacji, kiedy jutro trzeba będzie dokonać spłaty pożyczki, ale rachunki są puste, bo pieniądze za towar przyjdą dopiero pojutrze. Zarządzanie przepływami pieniężnymi pozwala prawidłowo rozłożyć wydatki i dochody w czasie, aby tego uniknąć luki gotówkowe.